البنوك التجارية:
البنوك
التجارية هي إحدى المنشآت المالية المتخصصة في التعامل بالنقود والتي تسعى لتحقيق
الربح، وتعتبر المكان الذي يتلقى فيه عرض النقود بالطلب عليها إذ أنها توفر نظاما
ذا كفاية يقوم بتعبئة ودائع ومدخرات الأفراد والمؤسسات[1].
ويطلق على
تلك البنوك ببنوك الودائع، وقد اكتسبت ثقة كبيرة لما تقوم به من الوفاء والالتزام
وأصبحت تتمتع بقبول عام من قبل الأفراد، فهي تمثل الركيزة الأساسية للنظام
المصرفي، بحيث تمثل قاعدة النظام المصرفي. ويقصد بالبنوك التجارية تلك البنوك التي
تقبل ودائع الأفراد، وتلتزم بدفعها عند الطلب أو في موعد يتفق عليه، وتمنح القروض
القصيرة الأجل[2].
أ- خصائص البنوك التجارية :
تتميز البنوك التجارية بمجموعة من
الخصائص أهمها:
- تتأثر
برقابة البنك المركزي ولا تؤثر عليه؛
- تعدد
البنوك التجارية أمام وحدانية البنك المركزي؛
- تختلف
النقود القانونية عن النقود المصرفية فالأولى إبرائية وغير نهائية والثانية نهائية
بقوة التشريع؛
- تسعى
البنوك التجارية إلى تحقيق الربح على عكس البنك المركزي.
ب- خدمات
البنوك التجارية:
هناك عدة
خدمات للبنوك التجارية ونذكر من أهمها[3]:
- قبول
الودائع وإيداعها في حسابات بأسماء أصحابها؛
- القيام
بأعمال مصرفية، حيث أصبح لكل نوع منها أعمال محددة تقوم بها وتؤديها لعملائها؛
- تقديم
مجال للادخار سواء للأفراد أو المنشآت وذلك من خلال تقديم عوائد جذابة على الودائع
أو الأوراق المالية؛
- تقديم
وسائل الدفع أو شراء السلع والخدمات مثل الودائع تحت الطلب أو الحسابات الجارية
وتلعب البنوك التجارية دورا هاما في خدمات الدفع؛
- تقديم
خدمات مالية وذلك من خلال دخول البنوك التجارية في التجارة والتمويل الدولي؛
- منح القروض قصيرة الأجل، وتأخذ هذه القروض أحد
الصور الآتية:
ô قروض
نقدية تحت الطلب، تمنح لفترة قصيرة جدا ويكون التسديد خلال 24 ساعة؛
ô السحب
على المكشوف ويتجاوز مقدار الرصيد الدائن للحساب الجاري، ويكون سعر الفائدة هذه أرخص
أنواع الاقتراض؛
ô الخصم
بتقديم العميل للكمبيالة أو السند الأدنى إلى البنك الذي يقوم بإقراض العميل
القيمة الاسمية لهذه الأوراق بعد أن يتقاض البنك مصاريف خصم هذه الأوراق؛
ô القيام
بخدمات الأوراق المالية لحساب عملائه، وذلك لشراء الأوراق المالية وتحصيلها في
موعد استحقاقها؛
ô القيام
بالخدمات المالية للعملاء مثل التحويلات النقدية بين العملاء وبعضهم؛
ô القيام
بعمليات أمناء الاستثمار لحساب العملاء، حيث ينشئ البنك التجاري إدارة خاصة بذلك؛
ج- وظائف البنوك
التجارية:
- خلق
الودائع من طرف البنوك التجارية، حيث تعتبر وظيفة خلق الودائع من أهم الوظائف التي
يقوم بها البنك التجاري لما لها من تأثير على الاقتصاد، ويوفر البنك التجاري
احتياطات نقدية، وكذا نسبة ما يحتفظ بها
هذا البنك من ودائع في صورة أرصدة نقدية حاضرة[4].
- يقوم
البنك التجاري بعملية الإقراض، وعند قيامه بهذه العملية لابد أن يحوز من الأصول في
شكل نقود سائلة بالقدر الضروري، والهدف من اشتراط هذا القدر هو تأمين التحويل من
نقود الودائع والنقود القانونية؛
- التعامل
بالاعتمادات المستندية: ويتم عن طريقها تسهيل عمليات التجارة الخارجية إذ بموجبها
يتم تسوية الالتزامات فيما بين المستورد والمصدر عن طريق انتقال مبالغ السلع
المستوردة إلى حساب المصدر في الخارج؛ شراء وبيع العملات الأجنبية وذلك بالأسعار
المحددة من قبل البنك المركزي؛ تحصيل
الشيكات الواردة إليها من عملائها ولحسابهم.
هـ- موارد البنوك التجارية
واستخداماتها:
ومن أجل ذلك لابد أن
نستخدم الميزانية التالية:
الجدول رقم 1-2 : موارد البنوك التجارية
|
الأصول
|
الخصوم
|
|
- أرصدة نقدية حاضرة
- نقدية في الخزانة
- أرصدة لدى البنك المركزي
·
ذهب وعملات أجنبية
- شيكات وحوالات تحت التحصيل
- أوراق مخصومة
·
أذون خزانة
·
أوراق تجارية
- حسابات البنوك والمراسلين
- أوراق مالية واستثمارات
·
سندات حكومية
·
أوراق مالية أخرى
- قروض وسلفيات
·
قروض بضمان
·
قروض بدون ضمن
- مباني
|
- رأس المال والاحتياطيات
· رأس المال
· الاحتياطيات
- حسابات البنوك والمراسلين
- قروض من البنوك والبنك المركزي
- شيكات وحوالات مستحقة الدفع
- ودائع
·
ودائع لأجل
·
ودائع توفير
·
حسابات جارية
- خصوم أخرى.
|
المصدر: د. مجدي
شهاب محمد، مرجع سبق ذكره، ص 205.
إرسال تعليق